Nhiều người lo lắng rằng “cứ tiền chuyển khoản vào tài khoản ngân hàng là bị tính thuế”. Tuy nhiên, pháp luật không quy định đánh thuế theo hình thức nhận tiền, mà chỉ thu thuế đối với các khoản thu nhập thuộc diện chịu thuế TNCN theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 (đã được sửa đổi).

Dưới đây là phân tích đầy đủ các loại thu nhập chịu thuế TNCN, giúp bạn hiểu rõ khoản tiền nào khi nhận sẽ phải nộp thuế, khoản nào thì không.

 ⭐1. Thu nhập từ kinh doanh

( Căn cứ tại Khoản 1 Điều 3 Luật Thuế TNCN 2007 – sửa đổi bởi Điều 17 Luật Thuế GTGT 2024)

Thu nhập từ kinh doanh bao gồm:

– Thu nhập từ sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ;

– Thu nhập từ hành nghề độc lập (bác sĩ, luật sư, kế toán…) có giấy phép hoặc chứng chỉ hành nghề.

Lưu ý quan trọng:
Không tính thuế đối với hộ/cá nhân kinh doanh có doanh thu dưới mức quy định tại khoản 25 Điều 5 Luật Thuế giá trị gia tăng 2024.

 ⭐2. Thu nhập từ tiền lương, tiền công

(Căn cứ tại khoản 2 Điều 3 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 được sửa đổi bởi khoản 1 Điều 1 Luật Thuế thu nhập cá nhân sửa đổi 2012)

Bao gồm:

– Lương, thưởng, tiền công và các khoản có tính chất tiền lương;

Các khoản phụ cấp, trợ cấp được miễn thuế gồm:

– Phụ cấp, trợ cấp dành cho người có công.

– Phụ cấp quốc phòng, an ninh.

– Phụ cấp độc hại, nguy hiểm đối với ngành nghề có yếu tố độc hại, nguy hiểm.

– Phụ cấp thu hút, phụ cấp khu vực theo quy định pháp luật

– Trợ cấp khó khăn đột xuất.

– Trợ cấp tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp.

– Trợ cấp một lần khi sinh con hoặc nhận nuôi con nuôi.

– Trợ cấp suy giảm khả năng lao động.

– Trợ cấp hưu trí một lần, tiền tuất hàng tháng.

– Các khoản trợ cấp theo Luật Bảo hiểm xã hội.

– Trợ cấp thôi việc, mất việc làm theo Bộ luật Lao động.

– Các khoản trợ cấp mang tính bảo trợ xã hội.

– Những khoản phụ cấp, trợ cấp khác không mang tính chất tiền lương, tiền công theo quy định của Chính phủ.

⭐3. Thu nhập từ đầu tư vốn

(Căn cứ tại khoản 3 Điều 3 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007)

Bao gồm:

– Tiền lãi cho vay;

– Lợi tức cổ phần;

– Các khoản thu nhập từ đầu tư vốn khác.

Không tính thuế đối với:

➡️Lãi từ trái phiếu Chính phủ.

⭐4. Thu nhập từ chuyển nhượng vốn

(Căn cứ tại khoản 4 Điều 3 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007)

Bao gồm:

– Thu nhập từ chuyển nhượng phần vốn góp trong doanh nghiệp (công ty TNHH, hợp danh…);

– Thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán;

– Thu nhập từ chuyển nhượng vốn dưới mọi hình thức khác.

 ⭐5. Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản

(Căn cứ tại khoản 5 Điều 3 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 được sửa đổi bởi khoản 1 Điều 1 Luật Thuế thu nhập cá nhân sửa đổi 2012)

Bao gồm:

– Thu nhập từ chuyển nhượng quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất;

– Thu nhập từ chuyển nhượng quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng nhà ở;

– Thu nhập từ chuyển nhượng quyền thuê đất, thuê mặt nước;

– Các khoản thu nhập khác từ chuyển nhượng BĐS.

 ⭐6. Thu nhập từ trúng thưởng

(Căn cứ tại khoản 6 Điều 3 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 được sửa đổi bởi khoản 2 Điều 2 Luật sửa đổi các Luật về thuế 2014)

Bao gồm:

– Trúng xổ số;

– Trúng thưởng từ các chương trình khuyến mại;

– Trúng thưởng trong cá cược;

– Trúng thưởng trò chơi, cuộc thi có thưởng và các hình thức trúng thưởng khác.

⭐7. Thu nhập từ bản quyền

(Căn cứ tại khoản 7 Điều 3 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007)

Bao gồm:

– Thu nhập từ chuyển giao, chuyển quyền sử dụng các đối tượng của quyền sở hữu trí tuệ (sách, nhạc, thiết kế,…);

– Thu nhập từ chuyển giao công nghệ.

 ⭐8. Thu nhập từ nhượng quyền thương mại

(Căn cứ tại khoản 8 Điều 3 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007)

Tất cả khoản thu nhập từ hoạt động nhượng quyền đều thuộc diện chịu thuế TNCN.

⭐9. Thu nhập từ thừa kế

(Căn cứ tại khoản 9 Điều 3 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007)

Áp dụng khi người nhận thừa kế các tài sản phải đăng ký sở hữu/sử dụng, gồm:

– Chứng khoán;

– Phần vốn trong các tổ chức kinh tế;

– Cơ sở kinh doanh;

– Bất động sản;

– Tài sản khác phải đăng ký sở hữu.

 ⭐10. Thu nhập từ quà tặng

(Quy định tại khoản 10 Điều 3 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007.)

Áp dụng với quà tặng là:

– Chứng khoán;

– Phần vốn góp;

– Cơ sở kinh doanh;

– Bất động sản;

– Tài sản có đăng ký sở hữu hoặc đăng ký sử dụng như ô tô, xe máy…

🔎KẾT LUẬN:

✔Không phải mọi khoản tiền chuyển khoản vào tài khoản đều bị tính thuế TNCN.

Chỉ khi khoản tiền đó thuộc một trong 10 nhóm thu nhập chịu thuế thì mới phải kê khai và nộp thuế.

Tiền chuyển khoản thông thường như:

– Người thân gửi tiền,

– Trả nợ cá nhân,

– Tiền mượn tạm thời,

– Chuyển tiền tiết kiệm giữa các tài khoản…

👉Không phải là thu nhập chịu thuế nên không bị tính thuế.

Liên hệ tư vấn pháp luật: Công Ty Luật Hà Châu

📞 Hotline: 096 432 1234
📧 Email: luathachau@gmail.com
🌐 Website: luathachau.vn | luatsuquangbinh.vn | luatsuquangtri.net

📍 Trụ sở chính: Số 02H, đường Vũ Quang, phường Thành Sen, tỉnh Hà Tĩnh
📍 Chi nhánh Quảng Trị: Số 169 Lý Nam Đế, phường Đồng Hới, tỉnh Quảng Trị
📍 Chi nhánh Nghệ An: Số 88 Phạm Đình Toái, phường Vinh Phú, tỉnh Nghệ An
📱 Fanpage: Luật Hà Châu – Luật Sư Tư Vấn Pháp Luật Trực Tuyến
🎥 YouTube: @luathachau_luatsuhatinh2269
🎵 TikTok: @luathachau4
#luatsuChieu #luatsu #LuatsuHaTinh #LuatsuNgheAn #LuatsuQuangBinh #LuatsuQuangTri #ThuNhapChiuThue #TienChuyenKhoan #ThueCaNhan #PhapLuatThue